银行本票的审查内容有哪些?银行本票存款属于什么科目?

2023-04-12 10:27:28 来源:法律解答网
银行本票存款属于其他货币资金。银行本票是由银行发票的,由银行支付的票据,银行本票存款实行全额结算,本票存款额与结算金额的差额一般采用支票或其他方式结清。银行本票可以背书转让给被背书人,银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过两个月。在有效付款期内,银行见票付款。

一、银行本票存款属于什么科目

银行本票属于其他货币资金。

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金,即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和在途货币资金等。

银行本票存款是企业为取得银行本票按规定存入银行的款项. 银行本票是银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据.

企业向银行提交"银行本票申请书"并将款项存银行,取得银行本票后,应根据银行盖章退回的申请书存根联,编制付款凭证。

二、银行本票的申请

(一)申请人使用银行本票,应向银行填写"银行本票申请书"。申请人或收款人为单位的,不得申请签发现金银行本票。

(二)出票银行受理银行本票申请书,收妥款项后签发银行本票,在本票上签章后交给申请人。应根据银行签章退回的"银行本票申请书"存根联编制付款凭证。

(三)申请人应将银行本票交付给本票上记明的收款人。

(四)收款人可以将银行本票背书转让给被背书人。

(五)银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过两个月。在有效付款期内,银行见票付款。持票人超过付款期限提示付款的,银行不予受理。

(六)申请人因银行本票超过付款期限或其他原因要求退款时,应填写进账单一式两联,连同银行本票一并交到出票银行并出具单位证明。出票银行对于在本行开立存款账户的申请人,只能将款项转入原申请人账户;对于现金银行本票和未到本行开立存款账户的申请人,才能退付现金。

三、银行本票的审查内容

1、审查企业银行本票存款的设置是否确属企业的业务所需,数额是否适当。

2、审查企业在办理银行本票存款时是否向银行提交了委托书和申请书,是否取得相应金额的银行汇票,并及时入账。

3、审查银行本票存款的使用是否符合规定4、审查多余的或过期的银行本票存款是否及时转账,有无长期挂账的现象。

选择存款利率更高的银行进行存款。一般我们在存款时,小银行普遍的存款利率要高于大银行,因此如果用户想让自己的存款更划算,可以在地方性小银行进行存款。也可多比较几家银行,最终选择存款利率较高的银行进行存款。

标签: 其他货币资金 银行本票的申请 银行本票的审查内容

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